Saisir les actifs de la société

Pour ajouter des actifs de la société à vos projections, veuillez suivre les étapes suivantes :

Lorsque la société est sélectionnée, vous pouvez naviguer vers Configuration du scénario -> Actifs.

Sur la page Actifs, cliquez sur Ajouter un actif financier.

Veillez remplir tous les champs du tableau. La Valeur est considérée comme étant le solde du compte au début de l'année où les projections sont lancées. Saisissez les pourcentages d'allocation d'actifs pour les Liquidités, le Revenu fixe et les Actions, en veillant à ce que la somme soit égale à 100 %. Le taux de rendement total (TdR) sera calculé automatiquement.

Haut de page

Les paramètres par défaut du portefeuille sont activés pour vous et peuvent être modifiés. Cliquez sur le bouton Paramètres du portefeuille dans la navigation Configuration du scénario sur le côté gauche de l'écran.

Les Actions sont réparties entre les actions productrices de dividendes et de gains en capital. La valeur par défaut est de 60 % pour les Gains en capital, 20 % pour les Dividendes canadiens et 20 % pour les Dividendes étrangers, comme indiqué ci-dessus. Le montant réel du revenu d'investissement provenant de la classe d'actifs Actions dépend de ces paramètres.

Le paramètre de Rotation du portefeuille annuelle détermine la quantité d'actions achetées et vendues chaque année pour déclencher l'impôt sur les gains en capital. La valeur par défaut est de 5 %. Ainsi, par défaut, environ 95 % des gains en capital sont reportées. Il convient de noter que davantage de gains en capital seront réalisés si des retraits sont effectués sur le compte et qu'elles peuvent également être déclenchées par le rééquilibrage automatique du portefeuille, tel que décrit ci-dessous.

Tous les actifs de la société sont régis par ces mêmes paramètres de portefeuille. Les actifs personnels non enregistrés sont régis par les paramètres du portefeuille pour les projections personnelles.

Haut de page

Lorsque la société est sélectionnée, vous pouvez naviguer vers Configuration du scénario -> Actifs.

Dans la page Actifs, cliquez sur Ajouter un actif réel.

Complétez les détails des Actifs réels. Vous pouvez laisser les champs Date d'achat future et Date de vente future vides s'ils ne sont pas applicables.

L'option Active Oui ou Non détermine si un gain en capital réalisé sur ce bien immobilier a une incidence sur la déduction accordée aux petites entreprises au cours de l'année de la vente. Si l'actif immobilier fait partie de la société d'exploitation, vous pouvez définir le statut Actif sur Oui et le gain en capital ne réduira pas le plafond de la déduction accordée aux petites entreprises l'année de la vente. Si l'actif immobilier fait partie de la société de portefeuille qui est un investissement passif, vous pouvez laisser le statut Actif sur Non et le gain en capital sera prise en compte dans le revenu de l'investissement passif l'année de la vente afin de déterminer si un ajustement de la déduction accordée aux petites entreprises est nécessaire.

Paramètres des actifs réels pour les sociétés générant des revenus locatifs

Si la propriété génère des revenus locatifs, dans la plupart des cas, elle sera considérée comme un actif réel passif. Dans ce cas, définissez le statut Actif sur Non. La principale exception concerne les sociétés dont l'activité consiste à développer et à gérer des biens immobiliers et qui s'enregistrent afin que les revenus locatifs soient considérés comme leur activité d'exploitation. Dans ce cas, définissez le statut Actif sur Oui afin d'exclure le gain en capital du plafond de la limite de déduction pour les petites entreprises au cours de l'année de la vente, tout en continuant à facturer les taxes appropriées.

Haut de page

Article en anglais : Entering Corporate Assets