Comment retarder les déductions REER

Dans les Snap projections, l'approche par défaut pour les cotisations à un REER consiste à demander des déductions immédiatement afin de réduire le Revenu imposable la même année. Il peut arriver que vous souhaitiez retarder l'utilisation des déductions ou les répartir sur plusieurs années.

1. Mettez à jour les Droits de cotisation REER inutilisés du client dans Configuration du scénario -> Actifs -> Actifs financiers -> REER/FERR.

2. Sur la Page de planification individuelle (non combinée), accédez à l'actif financier et à l'année au cours de laquelle vous souhaitez effectuer une cotisation forfaitaire. Passez votre souris sur la valeur de cette année dans la colonne Cotisation (Retrait) REER pour confirmer les droits de cotisation, affichés dans une infobulle grise.

3. Cliquez sur la valeur de la colonne Cotisation (Retrait) pour la modifier. Pour utiliser tous les droits de cotisation disponibles en une année, entrez ce montant ou tout autre montant supérieur. Cliquez sur la grande coche bleue pour appliquer vos modifications et Exécuter le scénario.

4. Votre entrée sera mise à jour avec la cotisation maximale autorisée.

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Option 1: Utilisation des paramètres de l'impôt sur le revenu (pour des montants de déduction fiscale cohérents)

Il s'agit de l'option la plus simple et les ajustements fiscaux se feront en arrière-plan.

1. Sélectionnez Configuration du scénario -> Paramètres -> Impôts sur le revenu. Cette page vous permet de personnaliser les paramètres par défaut et d'ajouter des Avantages imposables, des Crédits d'impôt et des Déductions.

2. Pour l'année où vous effectuez une cotisation forfaitaire, entrez un Avantage imposables pour le montant que vous souhaitez reporter sur les années suivantes. Cela augmentera le Revenu imposable de l'année en question, ce qui compensera la déduction REER associée à la cotisation REER de l'année en question.
3. Saisissez une Déduction d'impôt pour les années concernées. Dans cet exemple, le client a versé une cotisation de 40 000 $ à l'âge de 44 ans, mais il souhaite répartir la déduction de manière égale sur quatre ans (44-47 ans) :

(Il est à noter que la déduction de 10 000 $ pour la première année (44 ans) sera automatiquement calculée sur la base de la cotisation REER de l'année en question, de sorte qu'elle n'est pas ajoutée aux Déductions d'impôt sur cette page).

Option 2: Utilisation de sources de Revenus imposables et non imposables (pour des montants de déduction fiscale variables)

Cette option est plus complexe, mais elle offre une certaine souplesse en ce qui concerne les montants des déductions et une plus grande transparence puisque les déductions REER sont affichées sur la Page de planification.

1. Sous Configuration du scénario -> Revenus, ajoutez deux nouvelles sources de revenus, l'une imposable et l'autre non imposable, toutes deux avec un montant de 0 $.

2. À la Page de Planification individuelle, inscrivez une valeur positive dans la colonne Déduction REER pour le montant à reporter. Dans cet exemple, nous reportons 30 000 $ sur la cotisation de 40 000 $. Ensuite, pour s'assurer que les flux de trésorerie du client sont correctement pris en compte, nous devons retirer 30 000 $ après impôt en inscrivant -30 000 $ dans la colonne Annulation des flux de trésorerie pour l'année en question.
3. Les années suivantes, nous pouvons réduire le Revenu imposable en inscrivant une valeur négative dans la colonne Déduction REER et un montant positif égal dans la colonne Annulation des flux de trésorerie.

Vous obtiendrez ainsi les montants de Revenu imposable et les Impôts appropriés. Vous pouvez consulter le tableau des Détails du revenu imposable en cliquant sur l'icône de menu bleue dans l'en-tête de la colonne Revenu imposable pour confirmer que les données saisies sont correctes.

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Article en anglais: How to delay RRSP deductions