Revenu imposable et impôts à payer

Dans cet article, nous fournissons des explications et des instructions pour vous aider à accéder à des calculs détaillés et à des ressources qui vous permettront de comprendre le revenu imposable et les impôts à payer dans vos projections. Cela comprend les impôts annuels pendant la vie des clients et les calculs des droits de succession. Nous vous montrons également comment comparer les impôts à payer dans différents scénarios.

Snap calcule le revenu imposable de chaque client pour chaque année de la projection. Le revenu imposable comprend tout revenu d'emploi, tout autre revenu imposable de type T4, tout revenu de dividendes déterminés et non déterminés, ainsi que tout revenu de placement (y compris les intérêts, les revenus de dividendes étrangers et canadiens et les gains en capital).

Vous pouvez cliquer sur l'icône bleue sous Revenu imposable dans les Pages de planification pour voir la composition du Revenu imposable. Assurez-vous que la section Impôt sur le revenu est développée (la flèche dans l'en-tête de la section pointe vers la gauche) :

Le tableau Détails du revenu imposable s'affichera. Notez que vous pouvez exporter ces détails vers Excel en cliquant sur l'icône Exporter en haut de la page. Voici une capture d'écran des premières colonnes de la fenêtre qui s'affichera :

Des informations supplémentaires sur les valeurs incluses dans chaque colonne sont disponibles en cliquant sur l'icône (?).

La colonne Pensions comprend le revenu maximal de la SV que la personne pourrait recevoir (le cas échéant). Les montants de la récupération de la SV sont indiqués dans la colonne Déductions.

Plus formellement, le revenu imposable est défini comme suit :

REVENU IMPOSABLE =
revenus d'emploi
+ revenu de pension (RRPD, FERR, FRV, RPC/RRQ, PSV)
+ autres revenus imposables
+ retraits d'actifs enregistrés (REER, CELIAPP non admissibles)
+ revenus de placements non enregistrés qui incluent les intérêts, les dividendes étrangers, dividende en capital déterminé majoré (majoré à un taux de 38 %) et partie imposable des gains en capital (y compris celles créées par le rééquilibrage du portefeuille)
+ dividende non déterminé majoré (majoré à un taux de 15 %)
+ dividende déterminé majoré (majoré à un taux de 38 %)
+ la partie imposable des gains en capital provenant d'actifs réels et de sociétés
+ autres prestations (imposables)
- déductions d'impôts
- cotisations d'actifs enregistrés (REER, REER conjoint, CRI, CELIAPP)
- intérêts déductibles d'impôt sur les dettes.

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Les calculs des impôts fédéraux et provinciaux dans Snap sont effectués en partant du principe que le système fiscal canadien actuel ne changera pas radicalement, ce qui est la meilleure hypothèse que nous puissions faire à partir d'aujourd'hui.

Le montant Total des impôts payés est affiché dans une colonne sous « Impôt sur le revenu » dans les Pages de planification. Pour plus de détails, cliquez sur l'icône bleue sous le titre de la colonne.

Tableau détaillé de l'impôt sur le revenu (totaux des impôts fédéral et provincial)

Si une retenue à la source étrangère est applicable, elle est incluse dans le montant de l'impôt fédéral. (La retenue à la source étrangère par défaut est de 15 %). Vous pouvez mettre à jour les paramètres du portefeuille pour ajuster le pourcentage des dividendes étrangers dans la répartition des classes d'actifs en actions.

Les tranches d'imposition provinciales et fédérales ainsi que les crédits d'impôt et déductions applicables sont indexés sur l'inflation (le cas échéant).

Vous pouvez également personnaliser le plan pour les crédits d'impôt non remboursables, les déductions fiscales et les avantages imposables sur la page Configuration du scénario -> Paramètres -> Impôts sur le revenu.

Si le revenu imposable d'un client reste constant dans les projections, vous constaterez une réduction de l'impôt total payé chaque année (et du taux d'imposition effectif) à mesure que les crédits d'impôt et les tranches d'imposition augmentent avec l'inflation, tandis que le revenu imposable reste constant.

Pour les clients résidant en Ontario, la cotisation-santé de l'Ontario est automatiquement calculée et incluse dans la valeur Impôt total.

Détails relatifs à l'impôt sur le revenu pour l'année en question (formulaire T1, feuilles de calcul fédérales et provinciales, etc.)

Vous pouvez consulter le détail du calcul de l'impôt total pour chaque année de la projection en cliquant sur la valeur en dollars pour accéder au tableau Détails de l'impôt sur le revenu. Ces valeurs sont fournies sur une base individuelle et sont accessibles à partir des pages de planification individuelles. Vous devrez vous assurer que la section Impôt sur le revenu est entièrement développée.

Le tableau Détails de l'impôt sur le revenu fournit les champs du formulaire d'impôt sur le revenu utilisés pour calculer les impôts annuels à payer par le client.

Ce tableau peut aider à comprendre les hypothèses et les calculs (par exemple, que les crédits d'impôt sont indexés sur l'inflation, la réduction du crédit d'âge en fonction du revenu net).

Cela peut également aider à illustrer les avantages de diverses stratégies (p. ex. conversion partielle d'un REER pour obtenir le crédit d'impôt pour pension, dons de bienfaisance d'actifs non enregistrés).

Le tableau Détails de l'impôt sur le revenu est uniquement disponible à partir de la page de planification et l'impression ou l'exportation des détails n'est actuellement pas prise en charge.

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Vous trouverez des informations sur les droits de succession, y compris le revenu imposable inclus dans le calcul, dans la section Soldes des Pages de planification. Vous devrez vous assurer que la section Soldes est entièrement développée.

Le revenu imposable du patrimoine indique le revenu imposable total calculé dans le patrimoine final. Il s'ajoute au revenu imposable réalisé au cours de l'année civile inclus dans la section Impôt sur le revenu. Ces valeurs sont basées sur des événements survenus dans la succession, tels que les retraits enregistrés, les gains en capital provenant de dispositions présumées et les distributions de sociétés.

Vous pouvez cliquer sur la case dans l'en-tête de la colonne Revenu imposable du patrimoine pour accéder au tableau Détails du revenu imposable du patrimoine afin d'obtenir une ventilation des sources. À titre de rappel, le Revenu imposable du patrimoine et l'Impôt sur le patrimoine ne tiennent pas compte du transfert des actifs au conjoint survivant. Ces informations sont fournies à titre indicatif uniquement et visent à indiquer l'impôt différé sur les Actifs du client. Si un conjoint décède dans le cadre d'une projection, les actifs admissibles sont transférés avec report d'impôt. Vous trouverez plus d'informations sur les scénarios avec un conjoint survivant dans notre article dédié.

Les définitions de chaque colonne sont disponibles à partir de l'icône (?).

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Vous pouvez cliquer sur la case dans l'en-tête de colonne Impôt sur le patrimoine pour accéder au tableau Détails de l'impôt sur le patrimoine.

L'Impôt de récupération de la Sécurité de la vieillesse reçue au cours de l'année civile qui serait récupéré dans le patrimoine final.

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Vous pouvez consulter des informations fiscales supplémentaires (par exemple, impôts sur le revenu, impôts sur les sociétés, droits de succession) et comparer les valeurs entre les différentes projections à l'aide de l'outil Comparer les scénario.

Des indicateurs sont disponibles dans le tableau Synthèses.

Vous pouvez également accéder à des graphiques dédiés dans la section Tendances.

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Article en anglais : Taxable Income and Taxes Payable