Régimes de retraite à prestations définies (RRPD)

Vous pouvez ajouter plusieurs régimes de retraite à prestations définies (RRPD) à vos projections, comme indiqué ci-dessous.

Sélectionnez Configuration du scénario -> Revenus.

Cliquez sur Ajouter une pension. (Vous pouvez ajouter plusieurs pensions et chacune d'entre elles sera automatiquement enregistrée une fois que les données auront été saisies pour chaque ligne du tableau des pensions.)

Saisissez les valeurs de la première pension. Notez que vous pouvez nommer la pension, choisir de calculer au prorata le montant de la première année en fonction de la date de naissance du client, saisir le pourcentage de la prestation allouée au conjoint survivant et choisir d'indexer ou non cette pension. Les pensions sont indexées à partir de l'Âge de début de la pension, que ce soit avant la première année des projections ou au cours d'une année ultérieure.

L'Âge de début doit correspondre à l'âge auquel le client commencera à percevoir la pension à l'avenir (s'il n'a pas encore commencé à la percevoir) ou à l'âge du client au cours de la première année de projection (s'il a déjà commencé à la percevoir).

Si l'Âge de début est inférieur à 65 ans, Snap utilisera la section Avant 65 ans pour la partie de la prestation de raccordement de la pension. Si la pension commence à l'âge de 65 ans ou après, le montant de la section Avant 65 ans ne sera pas pris en compte.

Si vous sélectionnez Oui dans la colonne Au prorata, cela signifie que la première année de la pension sera calculée au prorata pour commencer après la date de naissance de l'individu.

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Sans Prestation de raccordement

S'il n'y a pas de prestation de raccordement, vous devez indiquer le montant de la pension régulière dans les colonnes Avant et À partir de 65 ans.

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Avec Prestation de raccordement

S'il y a une prestation de raccordement, indiquez la somme de la pension normale et de la prestation de raccordement comme montant Avant 65 ans, et indiquez la pension normale comme montant À partir de 65 ans.

À partir de 65 ans, le pourcentage d'indexation pour À partir de 65 ans est utilisé dans le calcul du montant de la pension. Le pourcentage d'indexation Avant 65 ans n'est utilisé que jusqu'à 65 ans. Nous n'appliquons pas le taux d'indexation À partir de 65 ans dès le départ.

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Possibilité de modifier la pension sur la Page de planification

Sur la Page de planification, la pension a sa propre colonne avec des montants annuels modifiables. Il vous suffit de cliquer sur la valeur de l'année où vous souhaitez apporter une modification, puis d'utiliser la fenêtre contextuelle pour effectuer vos modifications. Cela peut s'avérer utile pour calculer une pension au prorata d'une date spécifique de l'année, plutôt que de la date d'anniversaire du client.

Les modifications que vous apportez sur la Page de planification seront surlignées en jaune pour indiquer qu'il s'agit d'une modification manuelle des informations saisies sous Configuration du scénario -> Revenus -> Pensions (RRPD).

Pour rétablir les valeurs spécifiées sous Configuration du scénario -> Revenus -> Pensions (RRPD), vous devez effacer les dérogations sur la Page de planification.

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Si vous souhaitez également tenir compte des cotisations versées dans le cadre du régime de retraite à prestations déterminées du client, vous pouvez le faire sur la Page de planification.

Sur la Page de planification individuelle, dans la section Pensions, repérez la colonne correspondant à votre régime de retraite à prestations déterminées. Cliquez sur la valeur $0 de la première année. Dans la fenêtre contextuelle, saisissez la cotisation sous forme de montant négatif. Veillez à copier ces données jusqu'à la dernière année d'activité (généralement un an avant la retraite). Appliquez l'indexation si nécessaire, puis enregistrez vos modifications.

Les modifications que vous effectuez sur la Page de planification seront surlignées en gris pour indiquer une modification manuelle des informations saisies sous Configuration du scénario -> Revenus -> Pensions (RRPD).

Ces montants négatifs refléteront la sortie de trésorerie et la réduction du revenu imposable.

Sous Détails du revenu imposable sur la Page de planification, vous verrez une réduction du Revenu imposable du client par le montant de la contribution à la pension. Pour accéder à ce tableau, cliquez sur l'icône bleue en haut de la colonne Revenu imposable.

Dans le tableau « Détails de l'impôt sur le revenu » pour l'année en question (accessible en cliquant sur le montant en dollars dans la colonne Total de l'impôt), vous verrez le montant indiqué dans la ligne Déduction pour régimes de pension agréés (RPA).

Veuillez également ajouter un ajustement de pension comme indiqué à l'étape suivante.

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Vous souhaiterez peut-être saisir un facteur d'équivalence de sorte que les droits de cotisation à un REER soient également réduits en raison de cette cotisation à un RRPD.

Cliquez sur Configuration du scénario -> Actifs -> Actifs financiers -> REER/FERR pour accéder à ce paramètre.

Les droits de cotisation annuels au REER du client seront réduits de ce facteur d'équivalence chaque année à partir de la deuxième année des projections. Le facteur d'équivalence est automatiquement indexé à l'aide du paramètre d'Inflation générale chaque année, que l'on trouve sous Configuration du scénario -> Général.

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Article en anglais : Defined Benefit Pension Plans (DBPP)