Cotisations de conjoint à un REER
Les Cotisations de conjoint à un REER peuvent constituer un moyen efficace de fractionnement des revenus. Elles permettent à un conjoint de cotiser au REER de l'autre conjoint jusqu'à concurrence de ses Droits de cotisation REER personnels.
Lorsqu'une cotisation est versée au REER de conjoint, le cotisant bénéficie d'une déduction fiscale.
Snap Projections suit tout cela pour vous, automatiquement. Toutefois, les comptes de type REER de conjoint ne font actuellement pas partie de la logique de contribution de la Gestion des flux de trésorerie (GFT) automatique. Vous devrez cotiser manuellement au REER de votre conjoint sur la Page de planification personnelle, comme indiqué ci-dessous.
Dans cet article :
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Ajout d'un Actif REER de conjoint
Sous Configuration du scénario ->Actifs du conjoint recevant les cotisations, cliquez sur Actifs. Sélectionnez Ajouter un actif financier et choisissez le type de REER de conjoint. Saisissez la Valeur de l'actif et la Répartition de l'actif.
Sous Configuration du scénario -> Actifs du conjoint cotisant, cliquez sur l'en-tête REER/FERR.
Ajustez les Droits de cotisation à un REER/FERR si nécessaire.
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Saisir les cotisations de conjoint à un REER
Dans cet exemple, Jean est le conjoint cotisant et Jeanne détient le REER de conjoint.
Sur la Page de planification de Jeanne, le REER de conjoint figure sous la rubrique Actifs financiers. Il y a deux colonnes de Cotisations pour les REER de conjoint. La première concerne les cotisations et les retraits de Jeanne et la seconde, intitulée Cotisation de conjoint, concerne les cotisations de Jean. Le conjoint cotisant bénéficie d'une déduction fiscale pour le montant figurant dans la colonne Cotisation de conjoint.
Dans cet exemple, Jean cotise 10 000 $ par an au REER de conjoint de Jeanne. Ce montant est saisi à l'aide de la fenêtre contextuelle de modification des valeurs de la Page de planification.
Sur la Page de planification de Jean, la Cotisation REER de conjoint est affichée sous Transferts. Les Cotisations REER de conjoint peuvent également être modifiées ici. Toute mise à jour effectuée sur la Page de planification d'un conjoint sera répercutée sur la Page de planification de l'autre conjoint.
Pour visualiser la réduction du revenu imposable du conjoint cotisant, vous pouvez ouvrir les Détails du Revenu imposable. Cliquez sur l'icône de menu bleue dans l'en-tête Revenu imposable.
Dans cet exemple, le Revenu imposable de Jean est réduit de 14 000 $. (Il a cotisé 4 000 $ à son propre REER et 10 000 $ au REER de Conjoint.
Jeanne bénéficie de la cotisation de 10 000 $ par année et sa situation fiscale reste inchangée. C'est le résultat souhaité, car la déduction fiscale est réalisée du côté du conjoint cotisant.
Remarque : Règles d'attribution
Si les fonds sont retirés dans les trois ans suivant une cotisation au REER du conjoint, tout ou partie du retrait du REER du conjoint sera imposé comme un revenu pour le conjoint cotisant.
Snap ne suit PAS la règle d'attribution pour le moment. Il essaiera plutôt de retirer des fonds des comptes non enregistrés ou des CELI par défaut avant de puiser dans les REER du conjoint. Cela signifie que dans la grande majorité des cas, les règles d'attribution ne seront jamais déclenchées.
En tant que planificateur, vous devez veiller à ne pas retirer de fonds du REER de conjoint dans les trois ans suivant les cotisations, car les règles d'attribution peuvent s'appliquer.
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Cotisations au REER de conjoint dans le Rapport
Dans la section Projection des flux de trésorerie du rapport, les cotisations au REER de conjoint sont affichées dans la colonne Autres flux de trésorerie pour le conjoint cotisant. Dans cet exemple, Jean est le conjoint cotisant au REER de conjoint de Jeanne.
Voici le tableau de Projection des flux de trésorerie de Jean, où ses cotisations REER sont affichées dans la colonne REER/FERR pour 4 000 $ par année, et les cotisations REER de son conjoint sont affichées dans la colonne Autres flux de trésorerie.
Dans le tableau de Projection des flux de trésorerie de Jeanne, il n'y a pas d'entrée de trésorerie pour le REER/FERR puisque c'est Jean qui a effectué la cotisation et que ses flux de trésorerie ne sont pas affectés.
Le tableau des Projections de la valeur nette de Jeanne suit l'augmentation de la valeur du REER de conjoint en fonction des cotisations de Jean.
Article en anglais : Spousal RRSP Contributions