Ciblage du revenu imposable

La gestion des cotisations et des retraits afin d'atteindre un revenu imposable et un taux d'imposition marginal spécifiques peut réduire considérablement la charge fiscale de vos clients. Avec Snap, vous pouvez définir une Cible de revenu imposable annuel pour chaque année de vos projections, et Snap ajustera automatiquement les flux de trésorerie dans le but de rester aussi proche que possible de cet objectif.

Voici une vidéo de 12 minutes qui présente cette fonctionnalité en action.

Vous pouvez activer la fonctionnalité Ciblage du revenu imposable à partir de l'en-tête de la colonne Revenu imposable dans les Pages de planification. Si la section Impôt est réduite, vous devez d'abord la développer en cliquant sur la case bleue avec la flèche blanche à droite.

Une fois que vous avez activé la fonctionnalité et cliqué sur Enregistrer, une colonne Cible est ajoutée aux Pages de planification. À partir des Pages de planification individuelles, vous pouvez saisir un Revenu imposable cible pour chaque client pour chaque année de la projection, à compter de la date d'activation de la fonctionnalité.

Lorsque la fonctionnalité est activée pour la première fois dans votre projection, la valeur Cible est définie par défaut sur le Revenu imposable réel du plan avant l'activation de la fonctionnalité. Cela garantit que rien ne change lorsque vous activez la fonctionnalité pour la première fois. Vous devrez ensuite personnaliser les valeurs Cibles pour chaque conjoint à partir des Pages de planification individuelles.

Dans les Pages de planification individuelles, vous pouvez cliquer sur la valeur en dollars de n'importe quelle année à partir de l'Âge de départ que vous avez sélectionné. Vous pouvez ensuite saisir une valeur, avec la possibilité de copier cette cible vers le conjoint (le cas échéant), de copier la valeur dans le futur et soit d'indexer la valeur à un taux personnalisé, soit d'indiquer s'il s'agit de dollars réels.

Dans la plupart des cas, vous voudrez fixer la Cible à la même valeur pour chaque client en sélectionnant Copier au conjoint. Cela permet le Fractionnement du revenu de pension (le cas échéant) afin de réduire le total des impôts à payer par le ménage du client. Dans de rares cas, par exemple, si vous essayez de minimiser la récupération de la SV dans le ménage ou si vous disposez d'un excédent de liquidités à verser dans des comptes enregistrés, vous pouvez fixer la Cible à des valeurs différentes pour chaque client.

Vous pouvez copier la Cible sur toute la longueur de la projection ou définir différentes valeurs tout au long de celle-ci.

Snap suppose que les tranches d'imposition sont indexées au fil du temps sur le Taux d'inflation général dans vos projections. Si vous souhaitez conserver un Taux d'imposition marginal spécifique et cohérent, vous pouvez saisir une Cible en Dollars réels (dollars courants). Pour ce faire, cochez la case En dollars réels. La Cible de chaque année sera alors automatiquement indexée sur le Taux d'inflation général.

Dans cet exemple, nous saisissons une valeur réelle de 50 000 dollars, et Snap l'indexe automatiquement en fonction du Taux d'inflation général.

Vous pouvez également saisir une cible en Dollars nominaux (dollars futurs). Dans ce cas, vous ne cochez pas la case En dollars réels. Cela vous permet de conserver la Cible fixe dans le temps en la copiant simplement ou d'indexer la valeur nominale selon le pourcentage souhaité.

Dans cet exemple, nous saisissons une valeur nominale de 50 000 $ sans indexation supposée.

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Les stratégies courantes qui utilisent le Ciblage du revenu imposable comprennent :

a. Maintenir un Taux d'imposition marginal constant.

Vous pouvez sélectionner le seuil supérieur de la tranche d'imposition la plus basse applicable à la province ou au territoire de votre client. Par exemple, les premiers 53 890 $ de Revenu imposable en Ontario sont imposés à 19,05 %. Vous pouvez choisir de retirer plus tôt en retraite les fonds enregistrés afin de bénéficier de la tranche d'imposition la plus basse.

b. Minimiser la récupération de la SV.

Vous pouvez sélectionner le seuil inférieur de la récupération de la SV (95 323 $ en 2026) afin d'éviter que votre client n'atteigne le seuil de 15 %.

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Vous pouvez utiliser l'outil Comparer les scénarios existant pour analyser comment différentes stratégies en matière de Revenu imposable influencent les résultats de votre client. Cela peut vous aider à orienter vos décisions et à démontrer la valeur de vos conseils.

Dans le cas client suivant, nous avons créé deux scénarios. Le scénario 1 utilise l'Ordre de Gestion des flux de trésorerie (GFT) par défaut pour les retraits des comptes non enregistrés, des comptes CELI et des comptes enregistrés. Le scénario 2 utilise le même Ordre de GFT et retire les fonds enregistrés supplémentaires afin d'aider le client à atteindre le seuil le plus bas de la tranche d'imposition en Ontario.

L'approche Ciblant le revenu imposable augmente la valeur estimée du Patrimoine après impôt pour presque toutes les années futures. La différence la plus importante est de 250 000 $ en faveur du deuxième scénario utilisant la Cible.

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La fonctionnalité Ciblage du revenu imposable est généralement utilisée pour retirer des fonds supplémentaires des comptes enregistrés afin de rapprocher le plus possible le Revenu imposable réel de votre client de la Cible. Pour garantir le bon fonctionnement de cette fonctionnalité, vous devez inclure les Actifs financiers non enregistrés et les CELI dans votre projection afin que Snap puisse les utiliser pour réaffecter les excédents de trésorerie pouvant résulter des retraits enregistrés. Si le client ne possède pas de compte non enregistré ou de CELI, vous pouvez en ajouter un nouveau sur la page Configuration du scénario -> Actifs avec une valeur de 0 $.

Cette fonctionnalité peut également être utilisée pour effectuer des cotisations enregistrées afin de rapprocher le plus possible le Revenu imposable réel du client de la Cible. Dans ce cas, Snap utilisera les flux de trésorerie disponibles pour l'année (si la Gestion des flux de trésorerie (GFT) est activée) pour cotiser jusqu'à concurrence de la Cotisation maximale disponible. S'il n'y a pas suffisamment d'excédent de flux de trésorerie pour l'année, Snap effectuera des retraits sur les comptes non enregistrés et les CELI afin d'effectuer des cotisations supplémentaires. Vous pouvez définir le Droit de cotisation au REER sur la page Configuration du scénario -> Actifs -> REER/FERR.

En plus d'inclure les Actifs financiers dans vos projections, vous devez vous assurer qu'ils ne sont pas remplacés dans la Page de planification. Les modifications vous permettent de contrôler de manière définitive les mouvements de trésorerie entrants et sortants des Actifs financiers. Si vous avez remplacé un compte, Snap ne pourra pas l'utiliser dans les fonctionnalités automatisées telles que le Ciblage du revenu imposable. Vous pouvez effacer les modifications pour permettre à Snap de contrôler les comptes.

La dernière considération est de savoir si vos comptes enregistrés ont été convertis à une année spécifique de la projection. Sur la page Configuration du scénario -> Actifs -> REER/FERR, vous pouvez définir un Âge de conversion pour chaque compte, qui détermine quand le minimum du FERR commencera. Snap ne peut pas non plus cotiser au compte une fois qu'il a été converti en FERR.

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Article en anglais : Taxable Income Targeting