Cotisations automatiques au CELI à partir d'actifs non enregistrés

Le transfert de fonds provenant d'actifs non enregistrés vers un CELI peut aider à réduire les impôts futurs à payer sur la croissance des placements. Cela peut être difficile à faire manuellement, car les soldes non enregistrés, les droits de cotisation à un CELI et les besoins de trésorerie des clients varient tout au long de la projection. Snap peut automatiquement transférer les fonds non enregistrés vers des CELI pour vous.

Voici une vidéo de 11 minutes pour voir cette fonctionnalité en action.

Vous pouvez activer les cotisations automatiques au CELI à partir de la page Configuration du scénario -> Actifs -> CELI. Cochez la case Maximiser les cotisations au CELI pour ce scénario, ce qui activera automatiquement l'option Utiliser les ressources du conjoint si nécessaire. Snap utilisera d'abord les actifs non enregistrés disponibles du client et n'utilisera ceux du conjoint que si nécessaire. Chaque case à cocher s'applique aux deux conjoints.

Snap sépare généralement les flux de trésorerie de chaque conjoint dans les projections en raison des règles d'attribution liées à l'impôt sur les revenus de placement. Il existe une exception si l'argent transféré est versé dans un CELI. Vous pouvez donc utiliser les actifs non enregistrés du client pour transférer de l'argent au conjoint, puis verser ce montant dans le CELI du conjoint. Si vous ne souhaitez pas procéder ainsi (par exemple, si les clients gèrent leurs finances séparément), vous pouvez décocher la case Utiliser les ressources du conjoint si nécessaire.

Une fois que vous avez activé les Cotisations automatiques au CELI, vous pouvez consulter les transactions qui en résultent dans les Pages de planification.

Une fois cette fonctionnalité activée, Snap effectue chaque année une série de calculs afin de déterminer s'il convient de verser une partie des actifs non enregistrés dans un CELI et, le cas échéant, le montant à verser.

1. Snap vérifie le Droit de cotisation au CELI. Par exemple, le client peut disposer d'un Droit de 7 000 $ en 2025.
2. Snap vérifie si des cotisations manuelles au CELI ont déjà été saisies en tant que modifications. Par exemple, si vous avez déjà ajouté une cotisation de 3 000 $ que le client prévoit verser à partir de son Revenu d'emploi, Snap ne considérera que les 4 000 $ restants sur le total de 7 000 $ de droits de cotisation au CELI comme disponibles pour des cotisations supplémentaires provenant d'actifs non enregistrés.
3. Snap vérifie le montant dont dispose le client en actifs non enregistrés.
4. Si le client dispose d'un montant insuffisant, Snap vérifie le montant disponible dans les actifs non enregistrés du conjoint (si la case Utiliser les ressources du conjoint si nécessaire est cochée).

Snap verse ensuite le montant le moins élevé entre :

1. Le Droit de cotisation disponible (4 000 $ dans le cas ci-dessus).

2. Les fonds disponibles dans les actifs non enregistrés du client et/ou de son conjoint.

   

Les 3 000 $ ci-dessus correspondent à une modification saisie manuellement à partir des flux de trésorerie du client. La cotisation de 4 000 $ est générée automatiquement par Snap et financée par le transfert d'actifs non enregistrés.

Snap ne cotisera que si un CELI est disponible pour l'année. Vous devrez peut-être ajouter un nouveau CELI à la page Configuration du scénario -> Actifs si le client n'a pas de CELI existant ou si vous avez remplacé le CELI existant pour effectuer des cotisations à partir des flux de trésorerie.

Si le client possède plusieurs CELI, Snap utilisera la méthode GFT dans la fenêtre modale Actifs financiers de la Page de planification pour déterminer comment répartir les cotisations.

Vous pouvez également faire des modifications aux CELI dans la Page de planification si vous souhaitez empêcher Snap de cotiser à ce compte.

Haut de page

Une fois que Snap a calculé le montant à verser au CELI à partir des actifs non enregistrés, il retire le montant requis des comptes non enregistrés du client et/ou de son conjoint.

Snap tient également compte de l'incidence fiscale de la cotisation dans l'année où elle est versée. Par exemple, si la cotisation au CELI réduit l'impôt à payer par le client pour l'année en abritant les intérêts et les dividendes, Snap retirera alors moins que le montant total de la cotisation afin de tenir compte des économies d'impôt.

Si la cotisation au CELI augmente l'impôt à payer par le client pour l'année en raison d'un gain en capital, Snap retirera un montant supérieur au montant de la cotisation afin de tenir compte du coût fiscal supplémentaire.

Cela permet d'éviter que les Dépenses principales ne soient affectées par la stratégie. Ainsi, vous pouvez vous assurer que la capacité de dépense du client est égale ou supérieure à celle de son cas initial lorsque l'option Cotisations automatiques au CELI est activée.

S'il existe plusieurs actifs non enregistrés disponibles, comme dans le cas des Cotisations au CELI, Snap utilisera la méthode GFT dans la fenêtre modale Actifs financiers de la Page de planification pour déterminer comment répartir les retraits.

Vous pouvez également faire des modifications aux comptes non enregistrés sur la Page de planification si vous souhaitez empêcher Snap de retirer des fonds de ce compte (par exemple, si le client détient des actions de son entreprise ou dispose d'un compte d'épargne d'urgence).

Si le client ne dispose pas d'actifs non enregistrés suffisants et que les actifs non enregistrés du conjoint sont utilisés, vous verrez apparaître une valeur « Cotisation au CELI » dans la section « Transferts » des Pages de planification individuelles. Au cours de la première année des projections ci-dessous, une cotisation au CELI de 7 000 $ est financée à hauteur de 3 000 $ à partir des actifs non enregistrés du client avant d'épuiser le compte, et à hauteur de 4 000 $ à partir d'un transfert du conjoint.

Les liquidités nécessaires au transfert de 4 000 $ sont prélevées sur les actifs non enregistrés du conjoint, en plus des fonds nécessaires à sa propre cotisation au CELI.

Haut de page

Vous pouvez utiliser l'outil Comparer les scénarios pour illustrer les avantages de cotiser chaque année à votre CELI à partir d'actifs non enregistrés.

Dans le cas suivant, nous avons créé deux scénarios. Le scénario 1 utilise la Logique par défaut de la gestion des flux de trésorerie (GFT) pour les cotisations et les retraits. Le scénario 2 active les cotisations automatiques au CELI.

Les cotisations automatiques au CELI augmentent la valeur estimative du patrimoine après impôt pour la dernière année de 72 061 $. Elles permettent également au client de dépenser 56 893 $ de plus pendant ses années de travail en réduisant l'impôt à payer sur le revenu de placement.

Il est important de tenir compte des différences entre les Taux de rendement des Actifs financiers lorsque vous effectuez ces comparaisons. Si le rendement du compte non enregistré est supérieur à celui du CELI, les cotisations automatiques peuvent sembler moins intéressantes. Cependant, cela s'explique par le fait que les avantages fiscaux masquent les rendements plus faibles. En règle générale, vous devriez attribuer le même Taux de rendement à tous les Actifs financiers lorsque vous effectuez ce type d'analyse.

Haut de page

Les cotisations supplémentaires au CELI sont entièrement intégrées aux autres outils automatisés disponibles dans Snap (par exemple, la Gestion des flux de trésorerie, le Ciblage du revenu imposable). Lorsque vous activez les cotisations automatiques au CELI, Snap continuera à cotiser et à retirer des fonds des actifs non enregistrés et des CELI selon les besoins. Par exemple, une fois que la Gestion des flux de trésorerie (GFT) est activée et qu'une valeur cible pour les Dépenses principales est fixée, Snap effectuera des retraits sur les actifs non enregistrés afin de financer les flux de trésorerie (si nécessaire) en plus d'effectuer la cotisation au CELI.

De même, si vous avez activé l'option « Ciblage du revenu imposable », Snap effectuera un retrait du compte non enregistré pour financer la cotisation au CELI, puis effectuera des cotisations et des retraits supplémentaires afin d'atteindre le revenu imposable cible.

Vous pouvez passer votre souris sur la colonne Cotisation (Retrait) pour les comptes non enregistrés et les CELI afin de voir quelle partie de la valeur fait partie d'un transfert pour les cotisations automatiques de CELI.

Dans ce cas, 8 042 $ ont été retirés pour financer la cotisation au CELI, et les 939 $ restants (calculés comme le montant total du retrait de 8 981 $ moins le transfert de 8 042 $) ont été retirés pour financer les besoins de trésorerie (p. ex., les Dépenses principales).

Dans de rares cas, vous pourriez constater un retrait d'un CELI au cours de la même année où un transfert est effectué. Cela peut se produire si les actifs non enregistrés sont épuisés cette année-là ou si vous avez choisi l'Ordre de GFT pour effectuer d'abord les retraits des CELI.

Dans ce cas, 5 733 $ ont été versés au CELI à partir d'actifs non enregistrés, puis 10 265 $ ont été retirés du CELI pour répondre à des besoins de trésorerie (p. ex., Dépenses principales). (Le montant de 10 265 $ correspond au montant transféré de 5 733 $ plus la variation nette du compte pour l'année, soit 4 532 $). La cotisation automatique au CELI est traitée au début de l'année civile, puis le solde actualisé du CELI est considéré comme disponible pour tous les besoins de trésorerie de l'année.

Étant donné que la cotisation automatique du CELI provient d'un actif non enregistré existant, la cotisation est supposée être versée le 1er janvier. Il s'agit de la seule cotisation dans Snap qui est supposée être versée au début de l'année. Toutes les autres cotisations sont présumées être versées le 31 décembre par souci de simplicité et par prudence. Le fait de présumer que les cotisations au CELI sont versées le 1er janvier garantit que le montant transféré rapporte le Taux de rendement pour la même année, ce qui permet une comparaison équitable avec le placement de l'argent dans l'actif non enregistré.

Dans ce cas, les 7 000 $ sont transférés de l'actif enregistré au CELI le 1er janvier, et le Taux de rendement de 4,1 % est gagné dans le CELI.

Haut de page

Article en anglais : Automatic TFSA Top-ups