Comment modéliser la conversion d'une pension

Cet article explique comment modéliser un scénario dans lequel votre client prend une valeur actualisée de son régime de retraite à prestations définies.

Prenons un exemple. Si le client prend sa valeur actualisée immédiatement, 165 000 $ bénéficieront d'un report d'impôt et seront versés dans un CRI. Le reste de la valeur actualisée, soit 250 000 $, serait imposable cette année-là. Si le client dispose de droits de cotisation inutilisés à un REER, il est possible d'en verser une partie dans un REER et le reste dans un CELI et/ou un compte non enregistré.

Sous Configuration des scénarios -> Actifs, ajoutez la partie à imposition différée de la valeur actualisée à l'un des comptes CRI existants ou créez un nouveau compte CRI.

Créez une nouvelle colonne de revenus dans les projections pour la partie de la valeur actualisée qui est imposable. Allez dans Configuration du scénario -> Revenus et sélectionnez Ajouter un revenu.

Entrez une Description (p. ex., valeur actualisée), le Montant, un Type de revenu (Autre) et indiquez Oui dans la colonne Imposable. Le revenu n'est pas Admissible à un REER et les Âges du début et de la fin correspondent à l'âge du client au cours de la première année des projections.

Sur la Page de planification, vous verrez le montant de 250 000 $ sous la nouvelle colonne de la Valeur actualisée imposable.

Tout excédent de liquidités après impôt sera versé à l'actif selon la logique par défaut. Dans cet exemple, la cotisation maximale au REER est de 16 200 $, selon les droits de cotisation au REER. L'excédent restant est versé au CELI et aux comptes non enregistrés. Vous n'avez pas à cotiser manuellement à l'actif si la gestion automatique des flux de trésorerie est activée.

Conseils

• Pour aider votre client à décider s'il devrait demander le transfert de la valeur actualisée de la rente, vous pouvez créer deux scénarios. Dans le premier scénario, modélisez le régime de retraite à prestations définies (RRPD). Dans le deuxième scénario, excluez le RRPD et incluez la valeur actualisée, comme indiqué ci-dessus. L'une des valeurs à comparer entre les scénarios est le Patrimoine après impôt à différents âges. Vous pouvez visualiser une comparaison du tableau Patrimoine personnelle - Patrimoine après impôt sous Tendances dans Comparer les scénarios.

• Vous pouvez également faire état d'un déblocage partiel du CRI lors de la conversion en compte FRV.

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Article en anglais : How to model commuting a pension